附錄－
會計師查核報告
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有保證承諾屆期及債權期滿收回後，再結清計畫帳戶匯還本會；惟本會基於保守原
則，業於民國
98
年度認列減損損失
161,750,000
元。
（三）本會委託美洲開發銀行集團
(Inter-American Development Bank Group)
之多邊投資基金
(Multilateral Investment Fund)
進行「金融機構發展基金」計畫，與美洲開發銀行
/
多邊
投資基金以相對出資方式針對中南美洲友好邦交國國內績效卓越之微額貸款專案金融
機構進行投融資，以帶動區域內微額貸款部門成長，依據契約規定投資金額為美金
15,000,000
元，截至民國
101
年及
100
年
12
月
31
日止，本會皆已投資美金
15,000,000
元。
（四）本會委託
EBRD
進行「歐銀特別投資基金－小企業帳戶第二階段」，與
EBRD
以相對出資
方式進行中小企業帳戶第二階段融資計畫，依據契約規定投資金額為美金
10,000,000
元，截至民國
101
年及
100
年
12
月
31
日止，本會皆已投資美金
10,000,000
元。
（五）本會委託
EBRD
進行「歐銀特別投資基金－小企業帳戶第三階段」，與
EBRD
以相對出資
方式進行中小企業帳戶第三階段融資計畫，依據契約規定投資金額為美金
20,000,000
元，截至民國
101
年
12
月
31
日止，本會已投資美金
8,000,000
元。
（六）上述以外幣計價之投資案按實際結匯日匯率換算後金額作為投資成本。
（七）本會民國
101
年度以成本衡量之金融資產變動表詳後附之科目明細表。
九、固定資產
101
年
12
月
31
日
成 本
累計折舊
帳面價值
機械設備
$
31,653,238 $
19,240,806 $
12,412,432
交通及運輸設備
2,643,315
1,421,046
1,222,269
雜項設備
4,230,072
2,607,438
1,622,634
租賃改良物
1,976,268
1,082,199
894,069
$
40,502,893 $
24,351,489 $
16,151,404
100
年
12
月
31
日
成 本
累計折舊
帳面價值
機械設備
$
29,069,067 $
16,292,044 $
12,777,023
交通及運輸設備
2,707,475
1,278,565
1,428,910
雜項設備
4,112,559
2,448,898
1,663,661
租賃改良物
1,976,268
752,835
1,223,433
$
37,865,369 $
20,772,342 $
17,093,027
本會民國
101
年度固定資產變動表詳後附之科目明細表。
十、應付款項
101
年
12
月
31
日
100
年
12
月
31
日
應付費用
$
41,280,720 $
49,977,936
應付保留款
106,690,990
86,246,487
$
147,971,710
$
136,224,423
