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八、以成本衡量之金融資產
本基金會民國
104
年及
103
年
12
月
31
日以成本衡量之金融資產明細如下：
104
年
12
月
31
日
103
年
12
月
31
日
項
目
帳面金額
持股
比例
帳面金額
持股
比例
採成本法之股權投資
海外投資開發股份有限公司
$ 130,000,000
14.44% $ 130,000,000
14.44%
減：累計減損
（
6,000,000
）
（
6,000,000
）
124,000,000
124,000,000
印度私募股權基金
124,583,261
6.80% 123,578,854
6.80%
（
=US$ 3,992,153
）
（
=US$ 3,959,840
）
減：累計減損
（
91,859,099
）
（
79,243,059
）
（
=US$ 2,995,225
）
（
=US$ 2,559,025
）
32,724,162
44,335,795
小
計
156,724,162
168,335,795
國際機構投資基金
歐銀特別投資基金
-
小企業帳戶
-
325,000,000
（
=US$ -
）
（
=US$ 10,000,000
）
歐銀特別投資基金
-
小企業帳戶第二階段
330,660,000
330,660,000
（
=US$ 10,000,000
）
（
=US$ 10,000,000
）
歐銀特別投資基金
-
小企業帳戶第三階段
591,550,000
591,550,000
（
=US$ 20,000,000
）
（
=US$ 20,000,000
）
特別金融機構發展基金
-MIF
特別金融機構發展基金
476,300,000
476,300,000
（
=US$ 15,000,000
）
（
=US$ 15,000,000
）
小
計
1,398,510,000
1,723,510,000
合
計
$ 1,555,234,162
$ 1,891,845,795
（一）本基金會委託
EBRD
進行「歐銀特別投資基金
-
小企業帳戶」，與
EBRD
以相對出資方式進行中小企業融
資計畫，依據契約規定投資金額為美金
10,000,000
元，截至民國
103
年
12
月
31
日止，本基金會投資美金
10,000,000
元，該計畫已於
104
年
6
月收回並結案。
（二）本基金會委託美洲開發銀行集團（
Inter-American Development Bank Group
）之多邊投資基金
（
Multilateral Investment Fund
）進行「金融機構發展基金」計畫，與美洲開發銀行
/
多邊投資基金以相對
出資方式針對中南美洲邦交國及友好國家國內績效卓越之微額貸款專案金融機構進行投融資，以帶動區
域內微額金融機構發展，依據契約規定投資金額為美金
15,000,000
元，截至民國
104
年及
103
年
12
月
31
日止，本基金會皆已投資美金
15,000,000
元。