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八、以成本衡量之金融資產
本基金會民國
103
年及
102
年
12
月
31
日以成本衡量之金融資產明細如下：
103
年
12
月
31
日
102
年
12
月
31
日
項
目
帳面金額
持股
比例
帳面金額
持股
比例
採成本法之股權投資
海外投資開發股份有限公司
$ 130,000,000
14.44% $ 130,000,000
14.44%
減：累計減損
( 6,000,000 )
( 6,000,000 )
124,000,000
124,000,000
印度私募股權基金
123,578,854
6.80% 124,024,153
6.80%
(=US$ 3,959,840 )
(=US$ 3,975,147 )
減：累計減損
( 79,243,059 )
( 53,499,324 )
(=US$ 2,559,025 )
(=US$ 1,608,939 )
44,335,795
70,524,829
小
計
168,335,795
194,524,829
國際機構投資基金
歐銀特別投資基金
-
小企業帳戶
325,000,000
325,000,000
(=US$ 10,000,000 )
(=US$ 10,000,000 )
歐銀特別投資基金
-
小企業帳戶第二階段
330,660,000
330,660,000
(=US$ 10,000,000 )
(=US$ 10,000,000 )
歐銀特別投資基金
-
小企業帳戶第三階段
591,550,000
410,650,000
(=US$ 20,000,000 )
(=US$ 14,000,000 )
特別金融機構發展基金
-MIF
特別金融機構發展基金
476,300,000
476,300,000
(=US$ 15,000,000 )
(=US$ 15,000,000 )
歐銀特別投資基金
-
貿易促進計畫帳戶
-
161,750,000
(=US$ 5,000,000 )
減：累計減損
-
( 161,750,000 )
(=US$ 5,000,000 )
-
-
小
計
1,723,510,000
1,542,610,000
合
計
$ 1,891,845,795
$ 1,737,134,829
（一）本基金會委託
EBRD
進行「歐銀特別投資基金
-
小企業帳戶」，與
EBRD
以相對出資方式進行中小企業融
資計畫，依據契約規定投資金額為美金
10,000,000
元，截至民國
103
年及
102
年
12
月
31
日止，本基金會
皆為投資美金
10,000,000
元。
（二）本基金會委託
EBRD
進行「歐銀特別投資基金
-
貿易促進計畫帳戶」，與
EBRD
以相對出資方式進行促進
經貿計畫，幫助銀行提供經貿財務擔保及貸款能力，依據契約規定投資金額為美金
5,000,000
元，截至民