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57
4
經營管理
圖
12 2014
年稽核建議事項屬性分布圖
會計出納
18%
服務管理
9%
..........
規劃管理
15%
..................
.........
財物（產）
6%
..................
資產
5%
會計
6%
................
資訊
5%
............
採購
4%
..........
........
內控
4%
.........
出納
4%
............
基金專戶
2%
............
業務
57%
人事
13%
...................
..........
薪工
6%
投融資
9%
業務
37%
....................
......
...........................
圖
11 2014
年查核案件數
會計出納
18%
服務管理
9%
..........
規劃管理
15%
..................
.........
財物（產）
6%
..................
會計
6%
................
資訊
5%
............
採購
4%
..........
業務
57%
人事
13%
...................
..........
薪工
6%
投融資
9%
業務
37%
....................
......
...........................
稽核管理
本會稽核業務主要為協助董、監事會檢核與評估
內部控制制度的有效性，衡量與評估營運管理活動的
效率與效果，以及發現已存在或潛在的缺失，適時提
供改善建議，並追蹤後續改善情形，確保各項制度能
有效落實，以達成業務運作制度化及透明化的目標。
稽核運作七大重點
本會內部稽核運作重點包括：一、檢查本會各
項財務與營運資訊正確性，及資金、資訊與各類型有
價證券管理的安全性；二、檢核各項業務活動在執行
過程中，是否遵循本會各項政策、法令及制度規章；
三、衡量本會、駐團及專案計畫各項資產登錄的正確
性，及使用上是否具有經濟效益及安全性；四、評估
營運或專案計畫執行結果，是否符合本會預定目標；
五、實地查核駐外技術團及專案計畫內部管控情形與
各項計畫的執行效益；六、評估本會近年來業務重要
變革推動，及年度計畫執行進度與成效，以確保目標
達成的效率與效果；七、覆核各單位內部控制制度所
執行的自行檢查，以確保執行品質，並彙整自行檢查
結果提報董事會。
查核案件的類別分類
2014
年，本會查核包括董、監事會通過的計畫性
年度稽核案件等共計
33
件。查核主題以本會最高管理
階層、審計單位及主管機關的關切事項、風險性以及
本會各項控制作業的查核頻率為考量因素。
以實際查核案件之查核類別分類：本年度計查核
業務類
12
件、會計出納類
6
件、財物（產）
2
件、投
融資類
3
件、規劃管理類
5
件、服務管理類
3
件及薪工
類
2
件，各類別案件占總查核案件的分布比例如圖
11
所示。
稽核工作成果
本會
2014
年各項查核案件共提出
115
項建議事
項，以建議事項的業務屬性分類：業務類
66
項、人
事類
15
項、會計類
7
項、資訊類及資產類各
6
項、採
購類
5
項、內控類及出納類各
4
項，以及基金專戶類
2
項，稽核建議事項屬性分布如圖
12
所示。
藉由各項案件的查核結果與所提建議，能有效強
化本會部門內部及部門之間互相勾稽功能，提升同仁
風險意識，保障本會資產安全，確保各項財務及營運
資訊的可靠性與正確性，以協助提升本會營運績效。